小規模納稅人申報納稅的詳細流程是什么？

相對于一般納稅人的納稅申報流程來說，小規模納稅人的納稅申報過程可謂是簡單了很多，但小規模納稅人仍然需要熟悉納稅申報流程并詳細填寫。因此應該注意申報表的填寫。那么小規模納稅人申報納稅詳細流程如何？

小規模納稅人申報納稅的詳細流程

小規模納稅人申請表的必填項目

1.增值稅：一般按月或季申報。需要申報的報表包括：小規模納稅人納稅申報表、增值稅納稅申報表附件、資產負債表和利潤表。所有報表都可以從納稅申報系統生成和打印。如果需要紙質報表，可以從當地稅務機關免費獲取。

2.企業所得稅：按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》。

小規模電子稅務局網上申報流程

法律主觀：

法律客觀：

《增值稅暫行條例實施細則》第三十七條增值稅起征點的適用范圍限于個人。增值稅起征點的幅度規定如下：(一)銷售貨物的，為月銷售額5000-20000元；(二)銷售應稅勞務的，為月銷售額5000-20000元；(三)按次納稅的，為每次(日)銷售額300-500元。前款所稱銷售額，是指本細則第三十條第一款所稱小規模納稅人的銷售額。省、自治區、直轄市財政廳(局)和國家稅務局應在規定的幅度內，根據實際情況確定本地區適用的起征點，并報財政部、國家稅務總局備案。

小規模個稅申報操作步驟

法律主觀：

小規模個稅的申報流程如下：

1、登錄網上報稅平臺；

4、確認無誤后，點確認申報。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十五條

納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

小規模季度報稅網上申報流程

小規模納稅人季度報稅網上申報流程如下：

1、登錄稅務局網站，選擇稅收申報模塊，進入稅務申報系統；

2、選擇增值稅小規模納稅人并進入申報頁面；

3、選擇季度申報并填寫相關信息，包括納稅人識別號、申報期間、銷售額、購買額等；

4、根據實際情況選擇適用稅率、減免稅額等，并計算應繳納的稅款；

6、系統會彈出繳納稅款的頁面，申報人根據頁面提示進行在線支付或者選擇線下匯款；

7、繳納稅款后，系統將自動生成繳款書和申報表，可以下載保存或者打印備份，也可以在網上查詢申報結果。

小規模納稅人季度報稅網上申報條件：

1、已經在當地稅務機關進行納稅人登記，并取得納稅人識別號；

2、具備網上申報的條件和資格，包括已經在稅務局網站上進行注冊并取得相關賬號和密碼；

3、已經按照規定保留了相關的財務會計憑證、原始票據、賬簿等相關的財務會計憑證資料，以備稅務機關的審查和核對；

4、已經按照規定開具了增值稅專用發票或者普通發票，并按照規定記錄納稅人的銷售、購買等相關業務活動；

5、在申報期限內按照規定進行了申報并繳稅，如未按時申報或繳納稅款，將會按照稅務法律法規的規定進行罰款等行政處罰。

綜上所述，小規模納稅人季度報稅有具體的申報期限，一般為季度末的下月15日之前。如果在申報過程中遇到問題，可以撥打當地稅務局的服務熱線進行咨詢。

【法律依據】：

《企業所得稅匯算清繳辦法》第二條

企業所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，并填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

小規模納稅人納稅申報流程

小規模納稅人公司稅務一般都比較簡單,自公司成立拿到稅務登記證的次月起,就要開始申報繳稅。小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅。現在公司報稅基本上都是采用網上申報,只要在網上操作就可以完成申報繳稅。小規模納稅人的申報流程:網上申報一般想要了解更多關于小規模納稅人的申報流程有哪些的知識,跟著我一起看看吧。

小規模納稅人的申報流程

1、網上申報一般都是登陸當地稅務系統。

2、首先是國稅,進入國稅局網站首頁,右側有“辦稅服務廳登錄”

3、進入辦稅服務廳,選擇“國稅納稅人登錄”

4、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進去,進行納稅申報了。

5、納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字,納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進行修改。

6、國稅申報完成之后,就需要進行地稅的納稅申報。

7、同理,也是登錄地稅局的官網。

9、進去之后會顯示登錄頁面,電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能。

10、申報繳稅需要登錄系統,有三個登錄方式,最常用的是手機動態碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態驗證碼就可以登錄了。

需要注意的是:國稅和地稅都需要申報。地稅系統現在都是采用手機動態驗證碼登錄,需要去稅務辦理綁定。

小規模納稅人網上申報流程

法律分析：

1、國稅報稅流程：在網上找到國稅入口。2、選擇辦稅服務，電子稅務局登錄。3、登錄進去可看到，增值稅小規模納稅人申報。4、地稅報稅網上流程：找到XX市地方稅務局。5、電子稅務局企業用戶，選擇登錄方式登錄。6、根據表格填寫，提交申請。7、小規模公司一般申報的是增值稅和企業所得稅。

法律依據：

《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十二條 納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的,由稅務機關責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款

小規模申報納稅的流程

增值稅小規模申報流程是什么？，歡迎關注，點贊，業務辦理請私信 一、增值稅小規模申報流程是什么？ 答：小規模納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為： （一）抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數據 （二）納稅申報：納稅人登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款 （三）清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統對稅控設備進行清零解鎖 注意：1.小規模納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作 2.按季申報的有稅控設備小規模納稅人在非申報月份打開軟件網絡服務器正常就能自動清卡返寫！稅控系統請每月月初聯網，并及時查詢抄報日期 二、小規模納稅人納稅申報需要報送什么資料？ 答：小規模納稅人納稅申報需報送資料如下： 提示：納稅人通過網上申報的，不需向稅務機關報送紙質資料，但需要自行將相關資料留存備查。納稅人根據自己經營業務實際選擇需要申報提交的資料，并在報表上加蓋公章，復印件注明“此件由我單位提供，復印件與原件一致” 三、增值稅小規模納稅人申報表及其附列資料如何填寫？ 小規模申報表一主三附，主表為必填表，其他表為選填表。其中銷售不動產情況表為北京營改增后新增加表項，營改增納稅人此表強制填寫。原小規模申報時的《增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）》的報送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自2016年6月1日起不再填報，其按規定享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報明細表》中反映 注意：金三上線后：小規模納稅人《減免稅申報明細表》中的監控條件： （1）除減免性質代碼為01011701至1704的優惠項目外，免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*3% （2）減免性質代碼為01011701至1704的優惠項目， 免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5% 四、小規模納稅人收入如何填報？ 答：（一）小規模納稅人到稅務機關代開增值稅專用發票（銷售、出租不動產除外），需將相應代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發票”當中；小規模納稅人銷售、出租不動產業務到稅務機關代開增值稅專用發票，需將相應代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第5行“稅務機關代開的增值稅專用發票”當中 （二）小規模納稅人自行開具普通發票（銷售、出租不動產除外），需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第3行“稅控器具開具的普通發票”當中。小規模納稅人銷售、出租不動產業務開具普通發票，需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第6行“稅控器具開具的普通發票”當中 （三）小規模納稅人取得的不開票收入（銷售、出租不動產除外），需將相應收入填入《增值稅納稅申報表》主表第1行“應征增值稅不含稅銷售額”當中。小規模納稅人銷售、出租不動產業務取得的不開票收入，需將相應收入填入《增值稅納稅申報表》主表第4行“應征增值稅不含稅銷售額”當中 （四）如果是小微企業，請將收入額直接填寫到第十行，小微企業免稅銷售額 提示：納稅人當月開票收入和申報收入實行票表比對，納稅人申報收入小于當月開票收入的，票表比對不通過，納稅人無法自行清卡，需要到稅務機關前臺手工操作 五、營改增試點小規模納稅人應如何計算應納稅額？ 答：根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規定，小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅方法的應納稅

小規模納稅申報的具體流程

法律分析：小規模納稅人報稅流程：

1、報稅的征收方式

查賬征收、查定征收和定期定額征收。

2、辦理方式

通過辦稅服務廳（場所）、電子稅務局辦理，具體地點和網址可從省（自治區、直轄市和計劃單列市）稅務局網站“納稅服務”欄目查詢

3、網上辦理流程

（1）登錄系統自動抄報稅。只有在抄報稅之后，方可進行正常納稅申報。未進行稅控設備抄報稅的納稅人則無法進行網上申報。

小規模納稅人網上報稅簡單流程圖1（小規模納稅人網上報稅簡單流程圖1）

小規模納稅人網上報稅簡單流程圖2（2）填寫申報表

小規模納稅人填表申請模板（3）正常清卡解鎖。

如果納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報，可以按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，之后攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第二十二條 增值稅納稅地點:

（一）固定業戶應當向其機構所在地的主管稅務機關申報納稅。總機構和分支機構不在同一縣（市）的，應當分別向各自所在地的主管稅務機關申報納稅；經國務院財政、稅務主管部門或者其授權的財政、稅務機關批準，可以由總機構匯總向總機構所在地的主管稅務機關申報納稅。

（二）固定業戶到外縣（市）銷售貨物或者應稅勞務，應當向其機構所在地的主管稅務機關申請開具外出經營活動稅收管理證明，并向其機構所在地的主管稅務機關申報納稅；未開具證明的，應當向銷售地或者勞務發生地的主管稅務機關申報納稅；未向銷售地或者勞務發生地的主管稅務機關申報納稅的，由其機構所在地的主管稅務機關補征稅款。

（三）非固定業戶銷售貨物或者應稅勞務，應當向銷售地或者勞務發生地的主管稅務機關申報納稅；未向銷售地或者勞務發生地的主管稅務機關申報納稅的，由其機構所在地或者居住地的主管稅務機關補征稅款。

（四）進口貨物，應當向報關地海關申報納稅。

扣繳義務人應當向其機構所在地或者居住地的主管稅務機關申報繳納其扣繳的稅款。

江蘇小規模納稅人在電子稅務局上怎么進行申報？

目前大部分企業納稅申報時，一般都是在電子稅務局進行申報，因為比較便捷。那么江蘇省小規模納稅人在電子稅務局上具體怎么申報？

電子稅務局的納稅申報過程

1、登錄電子稅務局，進入“我要辦稅”；

2、選擇“稅費申報及繳納”；

4、填寫增值稅申報表及附列資料，注：在選擇申報表右上方標示的紅色數字為警示信息，含義為該份申報表還存在的不能通過審核的錯誤數量。

5、選擇《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》

注：申報表上方顯示應申報的增值稅類型，核定征收的個體工商戶同時顯示核定銷售額和核定應納稅額。

6、《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》需填報的主要內容

注：因小規模納稅人不存在進項稅額抵扣，所以在申報表主表中主要填寫的就是五類銷售額。

7、應稅銷售額的填報

8、免稅銷售額的填報

注：（1）第9欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

（2）第10欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

9、應納稅額減征額的填報

填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。

填寫該欄前應先填報《增值稅減免稅申報明細表》，《增值稅減免稅申報明細表》中“減稅項目”第4列合計與該欄相等。

10、預繳稅額的填報

填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。納稅人本期預繳增值稅包括納稅人在本期因在稅務機關代開增值稅專用發票預繳的增值稅及納稅人異地經營預繳的增值稅。

11、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》

本表由營改增納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。發生扣除項目時按照適用稅率不同分別填寫。

12、填寫申報人員信息

14、申報城市維護建設稅等其他稅費

16、查詢及打印