遼寧省 如何申報扣繳個人所得稅

這幾天，全國各地的扣繳義務(wù)人和納稅人都在忙著填報個稅專項附加扣除等信息。那么，填報過程中，遇到系統(tǒng)出錯提示、上傳不了等問題該咋處理呢?別急，我們把扣繳義務(wù)人和納稅人關(guān)注的“自然人稅收管理系統(tǒng)”常見問題給大家整理好了，分為“扣繳客戶端”和“遠程端(APP、WEB)”兩部分發(fā)布。

“自然人稅收管理系統(tǒng)”扣繳客戶端常見問題

1、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端在哪可以下載安裝?

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端適用于扣繳義務(wù)人代扣代繳個人所得稅。扣繳義務(wù)人可通過所在省稅務(wù)局的官方網(wǎng)站下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。

2、扣繳客戶端如何進行注冊?

系統(tǒng)安裝完成后，需要進行注冊。注冊的過程大致為通過納稅人識別號從稅務(wù)系統(tǒng)獲取相應(yīng)的企業(yè)信息，保存到本地扣繳客戶端的過程，具體為:

3、在扣繳客戶端導(dǎo)入專項附加扣除信息提示導(dǎo)入成功15個，但是扣除界面只有13條信息。

扣繳客戶端在任何一個專項附加扣除界面都可以導(dǎo)入全部人員的各項專項附加扣除信息。導(dǎo)入完成后，在該專項附加扣除頁面只會顯示本項專項附加扣除的人員信息，無此項扣除的人員不在此顯示，可在其他專項附加扣除頁面查看相應(yīng)的專項附加扣除信息。

4、扣繳客戶端采集完專項附加扣除信息后，再導(dǎo)入工資薪金數(shù)據(jù)，沒有自動生成專項附加扣除金額。

5、單位發(fā)2024年1月的工資，怎么在軟件里面按新稅制計算出應(yīng)繳納多少稅款?

步驟一:打開扣繳客戶端，錄入并報送員工信息(對已經(jīng)錄入的，可忽略);

6、單位員工如果在2024年1月份沒有采集專項附加扣除項目，3月份才開始采集，會存在多繳稅的情況嗎?

綜合所得采用累計預(yù)扣法計稅:

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù))-已預(yù)扣預(yù)繳稅額

累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

這種情況對于員工個人來說，在專項附加扣除采集前可能會多預(yù)繳稅款，但在采集后每次申報時會累計扣除前幾個月的總和，如果稅款為負值的，暫不退稅，一直往后留抵，在次年3-6月進行個人年度匯算清繳申報時多退少補。

7、扣繳客戶端軟件，導(dǎo)入員工提交上來的專項附加扣除電子表格時，無法選擇到具體的電子表格?

扣繳客戶端中專項附加扣除信息批量導(dǎo)入，只能通過文件夾批量導(dǎo)入，系統(tǒng)會把該文件夾里面所有的專項附加扣除電子表格全部導(dǎo)入。

8、若納稅人選擇由扣繳義務(wù)人方式扣除個人的專項附加扣除信息，是否需要每月都向扣繳義務(wù)人提交專項附加扣除電子表格?

對于個人專項附加扣除信息未發(fā)生變化的，每個扣除年度只需要向扣繳義務(wù)人提供一次專項附加扣除信息即可，無需按月提供。

9、2024年新個人所得稅法全面實施后，原來正在使用的扣繳客戶端怎么升級?需要卸載嗎?

對原來正在使用扣繳客戶端的，直接打開運行后就可以自動升級。若升級失敗，建議先備份數(shù)據(jù)，然后安裝新版扣繳客戶端軟件。安裝好后，在“2018年”版本模式下恢復(fù)原備份數(shù)據(jù)，再切換到“2024年”版本模式下，這時系統(tǒng)會把當前正常狀態(tài)的人員信息全部遷移到新界面里面，無需重新導(dǎo)入人員信息。

10、扣繳客戶端軟件升級后，怎么查詢所屬2018年及以前的申報數(shù)據(jù)?如果涉及補報所屬2018年及以前年度稅款的，該怎么操作?

扣繳客戶端升級后有兩種版本模式:“2018年”和“2024年”。“2018年”的版本模式可用于查詢歷史數(shù)據(jù)，以及進行稅款所屬期2018年及以前的申報(含更正申報);“2024年”的版本模式適用于稅款所屬期2024年以后的申報(含更正申報)。

11、扣繳義務(wù)人應(yīng)該通過哪個功能菜單來采集專項附加扣除信息?

在扣繳客戶端中，進入到“2024年”版本模式，通過【專項附加扣除信息采集】菜單，選擇單個“添加”或者“導(dǎo)入”方式采集。如果當前版本模式是“2018年”，則通過系統(tǒng)右上角的【版本切換】按鈕，切換到新版模式下操作。

12、扣繳客戶端批量導(dǎo)入專項附加扣除信息后，提示部分導(dǎo)入成功。未導(dǎo)入的信息該如何處理呢?

在導(dǎo)入失敗情況下，扣繳客戶端會在導(dǎo)入文件夾里面生成一張導(dǎo)入失敗的錯誤信息表。請查看具體錯誤原因，修改完善好對應(yīng)內(nèi)容后重新導(dǎo)入即可。

13、專項附加扣除信息表導(dǎo)入時提示“個人信息在系統(tǒng)中不存在，無法導(dǎo)入”。怎么辦?

請先在扣繳客戶端中導(dǎo)入或錄入相關(guān)人員信息，并進行人員信息報送。

14、扣繳客戶端中，身份驗證狀態(tài)有哪些?有什么含義?

【待驗證】:表示人員信息初次添加或修改時的默認狀態(tài);

【驗證中】:表示尚未獲取到公安機關(guān)的居民身份登記信息，系統(tǒng)會自動獲取到驗證結(jié)果，無需再進行另外的操作;

【驗證通過】:表示采集的人員信息與公安系統(tǒng)的信息是一致的;

【驗證失敗】:表示該自然人身份信息與公安機關(guān)的居民身份登記信息不一致，可以核實后將信息修改正確，如果確認無問題的，可暫時忽略該驗證結(jié)果，正常進行申報;

【暫不驗證】:表示該自然人身份證件類型為非居民身份證(如來華工作許可證、外國護照等)，目前尚無法進行驗證，可以忽略該結(jié)果，正常進行后續(xù)操作。

15、扣繳客戶端中，對已有申報記錄的人員信息如何刪除?

16、扣繳客戶端中，如何隱藏非正常狀態(tài)人員?

17、扣繳客戶端中，如何顯示隱藏的非正常人員?

18、扣繳客戶端中，對人員狀態(tài)被修改為非正常的人員，是否需要報送人員信息?

非正常表示員工從該單位離職，離職后員工在“個人所得稅”APP的任職受雇單位中，將不顯示該企業(yè)信息。

19、員工沒能及時將專項附加扣除信息提交給扣繳義務(wù)人，可不可以下個月補報?

扣繳義務(wù)人根據(jù)員工提交的專項附加扣除信息，按月計算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅款，向稅務(wù)機關(guān)辦理全員全額納稅申報。如果員工未能及時報送，也可在以后月份補報，由扣繳義務(wù)人在當年剩余月份發(fā)放工資時補扣，不影響員工享受專項附加扣除。如員工A在2024年3月份向單位首次報送其正在上幼兒園的4歲女兒相關(guān)信息，則3月份該員工可在本單位發(fā)工資時累計可扣除子女教育支出為3000元(1000元/月×3個月)。到4月份該員工可在本單位發(fā)工資時累計可扣除子女教育支出為4000元(1000元/月×4個月)。

20、如果員工一年內(nèi)都沒將專項附加扣除信息提交給扣繳義務(wù)人怎么辦?

在一個納稅年度內(nèi)，員工如果沒有及時將專項附加扣除信息報送給扣繳義務(wù)人，以致在扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳工資、薪金所得稅時未享受扣除的，員工可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向匯繳地主管稅務(wù)機關(guān)進行匯算清繳申報時辦理扣除。

21、對選擇由扣繳義務(wù)人申報專項附加扣除的納稅人，若專項附加扣除信息發(fā)生變化，應(yīng)如何處理?

22、一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租造成中間有重疊租賃月份的情況，該如何處理?

一個月同時租住兩處住房的，只能填寫一處;年度中間月份更換租賃住房的，不能填寫兩處租賃日期有交叉的住房租金信息。若有重疊租賃月份的，則將上次已填報的住房租金的有效期止提前終止，或者新增住房租金信息租賃期起必須晚于上次已填報的住房租賃期止所屬月份。

23、扣繳客戶端中，人員的聯(lián)系方式如何批量修改?

步驟三:請在導(dǎo)出的EXCEL人員信息表中對“聯(lián)系電話”列進行補充或修改;

24、扣繳客戶端登錄界面的登錄密碼忘記了，該如何處理?

25、扣繳客戶端中，如何操作人員信息的批量修改非正常?

26、扣繳客戶端中，人員信息采集為什么新增【報送】功能?

注:如果該人員狀態(tài)為“非正常”(即離退人員)，則無需進行報送。

提示的人員沒有在扣繳客戶端中進行人員信息的報送登記，自2018年8月1日起，人員信息必須先完成報送登記，才可進行申報表報送。

28、如何在扣繳客戶端中下載人員信息導(dǎo)入模板?

29、扣繳客戶端中，人員信息如何導(dǎo)出?

30、扣繳客戶端中，人員信息如何打印出來?

31、扣繳客戶端中，人員信息顯示的順序與導(dǎo)入電子表格文件中不一致，該如何處理?

32、納稅人在公安系統(tǒng)中改姓名了，扣繳客戶端如何修改?

33、扣繳客戶端中，證件號碼錄入錯誤如何修改?

34、扣繳客戶端中，非正常人員如何修改為正常?

身份驗證具有延時性，但不會影響下一步申報操作。只要報送狀態(tài)為“報送成功”，均可正常申報。

37、扣繳客戶端中，人員信息采集時錯將姓名錄成了繁體字，報送狀態(tài)顯示“報送成功”且身份證驗證狀態(tài)顯示“驗證成功”，但身份證上是簡體字，這種情況應(yīng)如何修改?

無需修改，后臺可實現(xiàn)簡繁體自動轉(zhuǎn)換。

38、重裝扣繳客戶端后，人員信息采集信息為空，應(yīng)如何處理?

情況1:若扣繳客戶端重裝前備份了數(shù)據(jù)，可進行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。

情況2:若系統(tǒng)重裝前沒有備份過數(shù)據(jù)，可通過人員信息采集界面的【添加】按鈕或【導(dǎo)入】功能采集人員信息。

39、扣繳客戶端中，人員信息采集時提示“15位身份證不允許保存，請升級為18位身份證”。該如何處理?

扣繳客戶端要求新增人員的身份證信息必須使用18位身份證號，納稅人身份證號為15位的需升為18位后方可正常申報。

40、扣繳客戶端中，在人員信息導(dǎo)入時提示:已有申報記錄，由境內(nèi)人員證件類型、證件號碼、姓名確定唯一的納稅人識別號。該如何處理?

出現(xiàn)該提示有兩種情況:1、扣繳客戶端和正導(dǎo)入的文件中都有所提示的證件號碼，但是這個證件號碼在扣繳客戶端和正導(dǎo)入的文件中對應(yīng)的姓名不一樣。在人員信息中檢查一下，如果姓名不正確，可以直接在扣繳客戶端中修改;2、正導(dǎo)入的文件中有重復(fù)的證件號碼，去掉重復(fù)人員后再次導(dǎo)入即可。

41、如何修改扣繳客戶端的申報密碼?

42、扣繳客戶端如何更新辦稅信息?

43、扣繳客戶端中，導(dǎo)入模板時提示:如下系統(tǒng)必導(dǎo)項尚未關(guān)聯(lián)您選擇文件的表格列。請問如何處理?

出現(xiàn)該提示是因為導(dǎo)入的模板里沒有所提示的這一列

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳義務(wù)人怎么辦理扣繳申報？

除申報方式選哪個主要還是看個人意愿，，有兩種選擇，一種是通過扣繳義務(wù)人申報，另一種是綜合所得年度自行申報。首先，大家要先了解一下這兩種方式的區(qū)別。

扣繳義務(wù)人申報是指納稅人通過所在單位進行個稅扣除申報，由單位每個月計算出員工應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅款，再向稅務(wù)機關(guān)辦理全員全額納稅申報。綜合所得年度自行申報是指每個月單位發(fā)放工資時正常扣稅，之后在第二年由納稅人自己前往稅務(wù)部門辦理個稅專項附加扣除，再由稅務(wù)部門進行退稅。

大家不難看出，通過扣繳義務(wù)人申報個稅專項附加扣除，大家在發(fā)工資的當月就可以享受到減稅福利。另外，每次扣除由所在單位的財物部門負責，自己可以省很多事。通過綜合所得年度自行申報，大家需要自己去申請扣除，會比較麻煩，且無法在當月享受減稅福利。不過，對于有多項收入的人來說，自己去辦理會好一些。