遼寧省 如何申報(bào)扣繳個(gè)人所得稅

這幾天，全國(guó)各地的扣繳義務(wù)人和納稅人都在忙著填報(bào)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除等信息。那么，填報(bào)過程中，遇到系統(tǒng)出錯(cuò)提示、上傳不了等問題該咋處理呢?別急，我們把扣繳義務(wù)人和納稅人關(guān)注的“自然人稅收管理系統(tǒng)”常見問題給大家整理好了，分為“扣繳客戶端”和“遠(yuǎn)程端(APP、WEB)”兩部分發(fā)布。

“自然人稅收管理系統(tǒng)”扣繳客戶端常見問題

1、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端在哪可以下載安裝?

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端適用于扣繳義務(wù)人代扣代繳個(gè)人所得稅。扣繳義務(wù)人可通過所在省稅務(wù)局的官方網(wǎng)站下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。

2、扣繳客戶端如何進(jìn)行注冊(cè)?

系統(tǒng)安裝完成后，需要進(jìn)行注冊(cè)。注冊(cè)的過程大致為通過納稅人識(shí)別號(hào)從稅務(wù)系統(tǒng)獲取相應(yīng)的企業(yè)信息，保存到本地扣繳客戶端的過程，具體為:

3、在扣繳客戶端導(dǎo)入專項(xiàng)附加扣除信息提示導(dǎo)入成功15個(gè)，但是扣除界面只有13條信息。

扣繳客戶端在任何一個(gè)專項(xiàng)附加扣除界面都可以導(dǎo)入全部人員的各項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除信息。導(dǎo)入完成后，在該專項(xiàng)附加扣除頁面只會(huì)顯示本項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除的人員信息，無此項(xiàng)扣除的人員不在此顯示，可在其他專項(xiàng)附加扣除頁面查看相應(yīng)的專項(xiàng)附加扣除信息。

4、扣繳客戶端采集完專項(xiàng)附加扣除信息后，再導(dǎo)入工資薪金數(shù)據(jù)，沒有自動(dòng)生成專項(xiàng)附加扣除金額。

5、單位發(fā)2024年1月的工資，怎么在軟件里面按新稅制計(jì)算出應(yīng)繳納多少稅款?

步驟一:打開扣繳客戶端，錄入并報(bào)送員工信息(對(duì)已經(jīng)錄入的，可忽略);

6、單位員工如果在2024年1月份沒有采集專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目，3月份才開始采集，會(huì)存在多繳稅的情況嗎?

綜合所得采用累計(jì)預(yù)扣法計(jì)稅:

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù))-已預(yù)扣預(yù)繳稅額

累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)基本減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除

這種情況對(duì)于員工個(gè)人來說，在專項(xiàng)附加扣除采集前可能會(huì)多預(yù)繳稅款，但在采集后每次申報(bào)時(shí)會(huì)累計(jì)扣除前幾個(gè)月的總和，如果稅款為負(fù)值的，暫不退稅，一直往后留抵，在次年3-6月進(jìn)行個(gè)人年度匯算清繳申報(bào)時(shí)多退少補(bǔ)。

7、扣繳客戶端軟件，導(dǎo)入員工提交上來的專項(xiàng)附加扣除電子表格時(shí)，無法選擇到具體的電子表格?

扣繳客戶端中專項(xiàng)附加扣除信息批量導(dǎo)入，只能通過文件夾批量導(dǎo)入，系統(tǒng)會(huì)把該文件夾里面所有的專項(xiàng)附加扣除電子表格全部導(dǎo)入。

8、若納稅人選擇由扣繳義務(wù)人方式扣除個(gè)人的專項(xiàng)附加扣除信息，是否需要每月都向扣繳義務(wù)人提交專項(xiàng)附加扣除電子表格?

對(duì)于個(gè)人專項(xiàng)附加扣除信息未發(fā)生變化的，每個(gè)扣除年度只需要向扣繳義務(wù)人提供一次專項(xiàng)附加扣除信息即可，無需按月提供。

9、2024年新個(gè)人所得稅法全面實(shí)施后，原來正在使用的扣繳客戶端怎么升級(jí)?需要卸載嗎?

對(duì)原來正在使用扣繳客戶端的，直接打開運(yùn)行后就可以自動(dòng)升級(jí)。若升級(jí)失敗，建議先備份數(shù)據(jù)，然后安裝新版扣繳客戶端軟件。安裝好后，在“2018年”版本模式下恢復(fù)原備份數(shù)據(jù)，再切換到“2024年”版本模式下，這時(shí)系統(tǒng)會(huì)把當(dāng)前正常狀態(tài)的人員信息全部遷移到新界面里面，無需重新導(dǎo)入人員信息。

10、扣繳客戶端軟件升級(jí)后，怎么查詢所屬2018年及以前的申報(bào)數(shù)據(jù)?如果涉及補(bǔ)報(bào)所屬2018年及以前年度稅款的，該怎么操作?

扣繳客戶端升級(jí)后有兩種版本模式:“2018年”和“2024年”。“2018年”的版本模式可用于查詢歷史數(shù)據(jù)，以及進(jìn)行稅款所屬期2018年及以前的申報(bào)(含更正申報(bào));“2024年”的版本模式適用于稅款所屬期2024年以后的申報(bào)(含更正申報(bào))。

11、扣繳義務(wù)人應(yīng)該通過哪個(gè)功能菜單來采集專項(xiàng)附加扣除信息?

在扣繳客戶端中，進(jìn)入到“2024年”版本模式，通過【專項(xiàng)附加扣除信息采集】菜單，選擇單個(gè)“添加”或者“導(dǎo)入”方式采集。如果當(dāng)前版本模式是“2018年”，則通過系統(tǒng)右上角的【版本切換】按鈕，切換到新版模式下操作。

12、扣繳客戶端批量導(dǎo)入專項(xiàng)附加扣除信息后，提示部分導(dǎo)入成功。未導(dǎo)入的信息該如何處理呢?

在導(dǎo)入失敗情況下，扣繳客戶端會(huì)在導(dǎo)入文件夾里面生成一張導(dǎo)入失敗的錯(cuò)誤信息表。請(qǐng)查看具體錯(cuò)誤原因，修改完善好對(duì)應(yīng)內(nèi)容后重新導(dǎo)入即可。

13、專項(xiàng)附加扣除信息表導(dǎo)入時(shí)提示“個(gè)人信息在系統(tǒng)中不存在，無法導(dǎo)入”。怎么辦?

請(qǐng)先在扣繳客戶端中導(dǎo)入或錄入相關(guān)人員信息，并進(jìn)行人員信息報(bào)送。

14、扣繳客戶端中，身份驗(yàn)證狀態(tài)有哪些?有什么含義?

【待驗(yàn)證】:表示人員信息初次添加或修改時(shí)的默認(rèn)狀態(tài);

【驗(yàn)證中】:表示尚未獲取到公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取到驗(yàn)證結(jié)果，無需再進(jìn)行另外的操作;

【驗(yàn)證通過】:表示采集的人員信息與公安系統(tǒng)的信息是一致的;

【驗(yàn)證失敗】:表示該自然人身份信息與公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息不一致，可以核實(shí)后將信息修改正確，如果確認(rèn)無問題的，可暫時(shí)忽略該驗(yàn)證結(jié)果，正常進(jìn)行申報(bào);

【暫不驗(yàn)證】:表示該自然人身份證件類型為非居民身份證(如來華工作許可證、外國(guó)護(hù)照等)，目前尚無法進(jìn)行驗(yàn)證，可以忽略該結(jié)果，正常進(jìn)行后續(xù)操作。

15、扣繳客戶端中，對(duì)已有申報(bào)記錄的人員信息如何刪除?

16、扣繳客戶端中，如何隱藏非正常狀態(tài)人員?

17、扣繳客戶端中，如何顯示隱藏的非正常人員?

18、扣繳客戶端中，對(duì)人員狀態(tài)被修改為非正常的人員，是否需要報(bào)送人員信息?

非正常表示員工從該單位離職，離職后員工在“個(gè)人所得稅”APP的任職受雇單位中，將不顯示該企業(yè)信息。

19、員工沒能及時(shí)將專項(xiàng)附加扣除信息提交給扣繳義務(wù)人，可不可以下個(gè)月補(bǔ)報(bào)?

扣繳義務(wù)人根據(jù)員工提交的專項(xiàng)附加扣除信息，按月計(jì)算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅款，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理全員全額納稅申報(bào)。如果員工未能及時(shí)報(bào)送，也可在以后月份補(bǔ)報(bào)，由扣繳義務(wù)人在當(dāng)年剩余月份發(fā)放工資時(shí)補(bǔ)扣，不影響員工享受專項(xiàng)附加扣除。如員工A在2024年3月份向單位首次報(bào)送其正在上幼兒園的4歲女兒相關(guān)信息，則3月份該員工可在本單位發(fā)工資時(shí)累計(jì)可扣除子女教育支出為3000元(1000元/月×3個(gè)月)。到4月份該員工可在本單位發(fā)工資時(shí)累計(jì)可扣除子女教育支出為4000元(1000元/月×4個(gè)月)。

20、如果員工一年內(nèi)都沒將專項(xiàng)附加扣除信息提交給扣繳義務(wù)人怎么辦?

在一個(gè)納稅年度內(nèi)，員工如果沒有及時(shí)將專項(xiàng)附加扣除信息報(bào)送給扣繳義務(wù)人，以致在扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳工資、薪金所得稅時(shí)未享受扣除的，員工可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向匯繳地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行匯算清繳申報(bào)時(shí)辦理扣除。

21、對(duì)選擇由扣繳義務(wù)人申報(bào)專項(xiàng)附加扣除的納稅人，若專項(xiàng)附加扣除信息發(fā)生變化，應(yīng)如何處理?

22、一個(gè)月同時(shí)租住兩處住房或者年度中間換租造成中間有重疊租賃月份的情況，該如何處理?

一個(gè)月同時(shí)租住兩處住房的，只能填寫一處;年度中間月份更換租賃住房的，不能填寫兩處租賃日期有交叉的住房租金信息。若有重疊租賃月份的，則將上次已填報(bào)的住房租金的有效期止提前終止，或者新增住房租金信息租賃期起必須晚于上次已填報(bào)的住房租賃期止所屬月份。

23、扣繳客戶端中，人員的聯(lián)系方式如何批量修改?

步驟三:請(qǐng)?jiān)趯?dǎo)出的EXCEL人員信息表中對(duì)“聯(lián)系電話”列進(jìn)行補(bǔ)充或修改;

24、扣繳客戶端登錄界面的登錄密碼忘記了，該如何處理?

25、扣繳客戶端中，如何操作人員信息的批量修改非正常?

26、扣繳客戶端中，人員信息采集為什么新增【報(bào)送】功能?

注:如果該人員狀態(tài)為“非正常”(即離退人員)，則無需進(jìn)行報(bào)送。

提示的人員沒有在扣繳客戶端中進(jìn)行人員信息的報(bào)送登記，自2018年8月1日起，人員信息必須先完成報(bào)送登記，才可進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送。

28、如何在扣繳客戶端中下載人員信息導(dǎo)入模板?

29、扣繳客戶端中，人員信息如何導(dǎo)出?

30、扣繳客戶端中，人員信息如何打印出來?

31、扣繳客戶端中，人員信息顯示的順序與導(dǎo)入電子表格文件中不一致，該如何處理?

32、納稅人在公安系統(tǒng)中改姓名了，扣繳客戶端如何修改?

33、扣繳客戶端中，證件號(hào)碼錄入錯(cuò)誤如何修改?

34、扣繳客戶端中，非正常人員如何修改為正常?

身份驗(yàn)證具有延時(shí)性，但不會(huì)影響下一步申報(bào)操作。只要報(bào)送狀態(tài)為“報(bào)送成功”，均可正常申報(bào)。

37、扣繳客戶端中，人員信息采集時(shí)錯(cuò)將姓名錄成了繁體字，報(bào)送狀態(tài)顯示“報(bào)送成功”且身份證驗(yàn)證狀態(tài)顯示“驗(yàn)證成功”，但身份證上是簡(jiǎn)體字，這種情況應(yīng)如何修改?

無需修改，后臺(tái)可實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)繁體自動(dòng)轉(zhuǎn)換。

38、重裝扣繳客戶端后，人員信息采集信息為空，應(yīng)如何處理?

情況1:若扣繳客戶端重裝前備份了數(shù)據(jù)，可進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。

情況2:若系統(tǒng)重裝前沒有備份過數(shù)據(jù)，可通過人員信息采集界面的【添加】按鈕或【導(dǎo)入】功能采集人員信息。

39、扣繳客戶端中，人員信息采集時(shí)提示“15位身份證不允許保存，請(qǐng)升級(jí)為18位身份證”。該如何處理?

扣繳客戶端要求新增人員的身份證信息必須使用18位身份證號(hào)，納稅人身份證號(hào)為15位的需升為18位后方可正常申報(bào)。

40、扣繳客戶端中，在人員信息導(dǎo)入時(shí)提示:已有申報(bào)記錄，由境內(nèi)人員證件類型、證件號(hào)碼、姓名確定唯一的納稅人識(shí)別號(hào)。該如何處理?

出現(xiàn)該提示有兩種情況:1、扣繳客戶端和正導(dǎo)入的文件中都有所提示的證件號(hào)碼，但是這個(gè)證件號(hào)碼在扣繳客戶端和正導(dǎo)入的文件中對(duì)應(yīng)的姓名不一樣。在人員信息中檢查一下，如果姓名不正確，可以直接在扣繳客戶端中修改;2、正導(dǎo)入的文件中有重復(fù)的證件號(hào)碼，去掉重復(fù)人員后再次導(dǎo)入即可。

41、如何修改扣繳客戶端的申報(bào)密碼?

42、扣繳客戶端如何更新辦稅信息?

43、扣繳客戶端中，導(dǎo)入模板時(shí)提示:如下系統(tǒng)必導(dǎo)項(xiàng)尚未關(guān)聯(lián)您選擇文件的表格列。請(qǐng)問如何處理?

出現(xiàn)該提示是因?yàn)閷?dǎo)入的模板里沒有所提示的這一列

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳義務(wù)人怎么辦理扣繳申報(bào)？

除申報(bào)方式選哪個(gè)主要還是看個(gè)人意愿，，有兩種選擇，一種是通過扣繳義務(wù)人申報(bào)，另一種是綜合所得年度自行申報(bào)。首先，大家要先了解一下這兩種方式的區(qū)別。

扣繳義務(wù)人申報(bào)是指納稅人通過所在單位進(jìn)行個(gè)稅扣除申報(bào)，由單位每個(gè)月計(jì)算出員工應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅款，再向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理全員全額納稅申報(bào)。綜合所得年度自行申報(bào)是指每個(gè)月單位發(fā)放工資時(shí)正常扣稅，之后在第二年由納稅人自己前往稅務(wù)部門辦理個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除，再由稅務(wù)部門進(jìn)行退稅。

大家不難看出，通過扣繳義務(wù)人申報(bào)個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除，大家在發(fā)工資的當(dāng)月就可以享受到減稅福利。另外，每次扣除由所在單位的財(cái)物部門負(fù)責(zé)，自己可以省很多事。通過綜合所得年度自行申報(bào)，大家需要自己去申請(qǐng)扣除，會(huì)比較麻煩，且無法在當(dāng)月享受減稅福利。不過，對(duì)于有多項(xiàng)收入的人來說，自己去辦理會(huì)好一些。